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| 信息索引號 | 014006630/2022-00054 | 生成日期 | 2022-10-12 | 公開日期 | 2022-10-12 |
| 發布機構 | 無錫市審計局 | 附件下載 | — — | ||
| 內容概述 | 無錫市2021年度市級預算執行和其他財政收支審計結果 | ||||
根據《中華人民共和國審計法》的相關規定，市審計局對2021年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。主要對市級財政預算管理和決算草案編制、部門預算執行、盤活“三資”、重大政策落實和民生保障等進行了審計，共涉及審計項目32個。
審計結果表明：在市委、市政府正確領導下，我市各地區各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅定不移推動高質量發展，切實擔負起穩定宏觀經濟的責任，扎實做好“六穩”“六保”工作，統籌疫情防控和經濟社會發展，實現了保增長、促轉型、惠民生互促并進，預算執行情況總體良好。
——財政宏觀調控工具箱作用明顯，在全面落實減稅降費政策同時實現了財政收入穩定增長。深入實施積極的財政政策，持續落實減稅降費，強化產業政策引導，全年新增減稅降費140億元，撥付產業扶持資金近40億元，有力支持了企業發展。拓寬財源建設思路，提高收入組織程度，全市一般公共預算收入、政府性基金收入均邁上了1200億元臺階，一般公共預算收入增幅、稅收收入增幅均位列蘇南第一，爭取政府專項債券比上年再度提高，為全市“十四五”開局起步提供了有力保障。
——統籌經濟社會發展和疫情防控，重點領域支出保障堅強有力。聚焦產業轉型升級，優化產業扶持政策，創新財政支持方式，加快促進科技創新，出臺了《關于支持現代產業高質量發展的政策意見》，設立了無錫太湖投資基金、國調基金（二期）、天使投資基金，支持了太湖實驗室等重大創新平臺建設。加大民生事業投入力度，市級安排一般公共預算教育支出34.4億元，全力推進教育現代化發展；安排9.29億元用于支持住房保障、經適房貨幣補貼、共有產權房建設，打造多渠道住房保障體系。統籌安排新冠疫情常態防控經費，全市疫情防控支出25.5億元，切實維護人民群眾生命安全和身體健康。
——不斷深化財政治理改革，國有資產和債務管理工作邁出新步伐。積極探索市級行政事業單位經營性國有資產集中統一監管改革，推動有效盤活存量資產。嚴格管控政府性債務風險，強化動態監管，狠抓督查考核，持續推進降本減負和結構優化，政府性債務規模和債務率持續下降。深入推進預算管理改革，合理劃分市區兩級財政事權和支出責任，提高市區和基層財政保障運行和服務發展能力，創新鎮街財政直補模式，保障基層正常運轉。
——對標全國文明典范城市標準，城市建設和生態文明建設取得明顯成效。持續推進重大基礎設施建設，提升城市建設品質，投入80億元用于道路交通、軌道交通、水利環境、社會事業項目等基礎設施建設，助力區域一體化發展。加大老舊小區改造力度，全市投入35億元推進老舊小區改造，助力老舊小區“舊貌換新顏”。持續打好污染防治攻堅戰，投入17.2億元用于生態環境治理，高標準推進藍天、碧水、凈土領域治污攻堅。推動綠色低碳循環發展，積極推進碳中和試點示范區建設，安排7.1億元支持城市道路景觀品質改善項目，城市形象進一步提升。
——黨對審計工作的領導進一步加強，審計力度和整改效果明顯提升。嚴格執行重大事項向市委審計委員會請示報告制度，2021年，全市審計機關共審計303個項目，直接促進增收節支10.04億元，被審計單位上繳財政或減少財政撥款23.41億元，歸還原渠道資金3.61億元。認真貫徹中辦國辦關于建立健全審計查出問題整改長效機制的要求，落實《審計發現問題整改銷號實施意見》，截至2022年6月，對市審計局2021年度審計發現的問題，有744個問題已經整改銷號，涉及金額61.35億元，推動被審計單位制定和完善規章制度73項。
一、市級預算管理和決算草案審計情況
（一）市級預算管理情況
2021年，一般公共預算總收入完成508.4億元，支出497.8億元；政府性基金預算收入286.7億元，支出229.8億元；國有資本經營預算收入9.7億元，支出9.7億元；社會保險基金預算收入為330.1億元，支出281.5億元，年末滾存結余325.3億元。審計發現的主要問題有：
1.收入組織方面：市財政局堅持五源齊抓、統籌組織，實現了財政收入持續穩定增長，但在費源征管和資產性、資源性收入管理方面還有進一步挖潛增收、盤活增用的余地。具體表現在：2021年末4.5億元非稅收入未及時入庫；市水務集團應繳未繳污水處理費7170.45萬元、水資源費1256.48萬元；部分預算單位無需支付的往來款3707.99萬元未及時清理。
2.支出保障方面：市財政局不斷優化結構、保障重點，做到了有保有壓、有促有控，但在政策管理、支出效率方面還有進一步完善政策、優化流程、提質增效的空間。具體表現在：2個專項資金管理辦法已超5年未修訂；惠企直達機制不夠完善，抽查發現有897.1萬元資金未及時撥付至企業。
3.財政治理方面：市財政局突出全面規范透明、標準科學、約束有力的改革方向，基礎管理水平進一步夯實，但在寓管理于服務、指導基層治理方面還存在一些不足。具體表現在：8家涉改行政事業單位15個銀行賬戶未及時銷戶；未及時收繳糧食輪換盈余資金,對糧庫貸款清算監管不到位，增加了財政利息負擔。
（二）經開區預算管理情況
2021年，經開區一般公共預算總收入93.92億元，支出86.2億元；政府性基金預算收入185.24億元、支出183.98億元。審計發現的主要問題有：
1.預算管理方面：經開區積極推進區街一體化財政管理體制改革，深化預算績效管理，但在預算編制和執行等方面還需進一步提高。具體表現在：尚未編制國有資本經營預算；預算與政府投資項目年度計劃銜接不緊密；年度預算調整率較高，部分項目預算調整率超過50%；2.96億元非稅收入未及時繳入國庫。
2.國資管理方面：經開區整合“一鎮五園”區屬國企，制定出臺了《經開區國企改革三年行動計劃》，加快資產處置過程，但在國有資產內部控制、資產收益管理、信息化管控等方面還需進一步夯實。具體表現在：部分國有資產權證缺失；國有資產管理精細化程度不高，部分租金收繳不到位；國有資產臺賬未準確反映實際資產狀況。
審計后，市級5.34億元非稅收入已征繳入庫，市財政局已出臺2個制度規范污水處理費和水資源費征繳，涉改行政事業單位15個銀行賬戶已完成銷戶。
二、部門預算執行審計情況
市審計局對市級79家一級預算單位和188家下屬單位2021年預算執行情況進行了大數據審計，重點審計了市中級法院和市檢察院，并統籌對罰沒收入政策執行情況開展審計調查。審計發現的主要問題有：
1.預算收支方面：各預算單位總體能夠按照“過緊日子”的要求，規范收支管理，嚴格預算總量控制，加快支出進度，但在暫存款管理、精細化管理、預算執行嚴肅性等方面需進一步整改提高。具體表現在：4家單位458.71萬元保證金、押金等暫存款掛賬三年以上，未及時清退；部分執法單位23.06萬元罰沒收入未及時收繳；3家單位提前列支下年度費用10.51萬元。
2.政府采購管理方面：各預算單位總體能夠按照政府采購管理規定履行政府采購程序，但在政府采購合同管理等方面還需要進一步加強。具體表現在：少數政府采購項目程序不規范，存在采購服務未履行政府采購程序、競爭性磋商流程執行不規范的問題，涉及預算資金690萬元；3家單位合同管理和履行不嚴格，存在先開工后簽合同、合同簽訂要素不齊全、未按合同約定進度付款、未對服務質量進行考核等問題。
3.“數字政府”建設方面：各預算單位加快適應“數字政府”建設方向，加強信息化項目全流程管理，但在合同履行等方面還存在一些不足。具體表現在：3家單位預算35.68萬元的信息化項目未按規定組織申報審核；2家單位2個信息化項目免費運維服務期、試運行期限未達要求，提前支付合同尾款。
審計后，市財政局已對提前列支下年度費用單位扣減本年度預算指標，相關預算單位已將2793.89萬元資產登記入賬。
三、政府投資項目審計情況
2021年，市審計局對無錫地鐵3號線、4號線工程、貢湖灣濕地保護區建設五期工程等一批政府重點工程進行了跟蹤審計和竣工決算審計。全年完成竣工決算審計項目16個，審定金額23.54億元，核減投資額2.2億元；在審項目40個，涉及項目投資756億元，審計過程中階段性核減投資額1.25億元；以上共計核減3.45億元。
審計發現，完成竣工決算的16個審計項目中，有3個項目存在未嚴格按規定實施招投標現象，3個項目存在合同簽訂不規范情形，3個項目存在損失浪費情況，個別項目存在建設管理及資金使用不規范的現象。
此外，還審計了2019至2021年度市級政府投資城市道路項目建設情況。審計結果表明，各職能部門、建設單位認真組織項目建設，進一步促進了我市城市路網的安全暢通，但還存在部分項目未能按計劃完成、部分項目招投標不規范、未嚴格執行基本建設程序和工程建設現場管理不到位等問題。
審計后，市地鐵集團、市太湖新城集團等國企集團修訂完善了7個規章制度，進一步嚴格規范工程建設管理。
四、盤活國有“三資”審計情況
（一）市級事業單位盤活“三資”方面
審計了183家市級事業單位和市建發公司盤活“三資”情況，涉及資產1418.73億元。審計發現的主要問題有：
1.資金管理及盤活方面：大部分單位能通過完善內控制度、規范資金管理，促進財政資金提質增效，但還需要進一步加強單位結余資金清理力度，規范大額資金存放決策機制，提高財政資金收益。具體表現在：8家單位基建項目結余1.12億元未及時上繳財政；5家單位6.8億元大額資金管理不夠精細化。
2.資產管理及盤活方面：市財政局積極推進市級行政事業單位經營性國有資產集中統一監管改革，加大存量資產盤活力度，但還存在進一步深化細化優化管理的空間。具體表現在：3家單位資產被無償占用或合同到期后未收回；15家單位的資產出租未按規定程序辦理；11家單位房產、土地閑置或低效利用；有10處房產、3家對外投資股權未移交集中管理機構；部分單位資產管理不規范，存在資產臺賬與財務賬不相符、未及時結轉固定資產等情況。
3.資源管理及盤活方面：相關單位按時編報土地儲備規劃，強化土地儲備職能，積極開展土地資源出讓工作，但還需要進一步加強已收儲地塊的收回力度，具體表現在：5處已收儲土地未及時移交市土地儲備中心，市土地儲備中心有2個地塊被其他國有單位長期無償占用。
（二）國有企業盤活“三資”方面
審計了市級10家國有企業集團及其下屬企業盤活“三資”情況，涉及資產5862億元。審計發現的主要問題有：
1.存量資金管理方面：市國聯集團對資金進行了全集團統籌管理，部分集團建立了資金月度預算計劃按需統籌調度資金，但部分集團對資金管理的精細化程度仍有改進提高的空間。具體表現在：至2021年末，審計調查的621家企業中，有11家企業資金余額較大，對間歇資金管理還不夠精益；部分銀行賬戶采用活期形式存放；7家集團三年以上應收款項規模較大，清理催收不夠到位。
2.經營性資產盤活方面：大部分集團加強了資產管理力度，通過摸底自查、公開招租等方式推進盤活存量資產，但部分集團本部及下屬企業還存在資產管理較為粗放、資產使用效益不夠高等情況。具體表現在：至2021年末，部分集團房產空置面積較大，部分集團房租收繳不及時，部分房產出租價格偏低；部分無實質性經營的對外投資企業清理整合不到位。
3.經營性資源盤活方面：市太湖新城集團積極引入高端房開企業合作開發存量土地，有效提高土地資源效益，但部分集團土地資源還存在盤活不到位的問題，具體表現在：4個集團共8個地塊土地資源，因規劃調整、拆遷延誤等原因長期未開發；部分集團對廣告資源開發利用還不夠充分，尚有進一步盤活的空間。
（三）全市基層鄉鎮（街道）盤活“三資”方面
審計了全市75個鎮街“三資”管理和盤活情況，重點抽查了18個鎮街，涉及房產1429.89萬平方米、資金617.28億元、批而未供土地6.93萬畝。審計發現的主要問題有：
1.鎮街國有資金方面：各地區能督促各鎮街結合本地區實際制定資金管理制度，加強銀行賬戶管理和投融資事項審批管理，但仍有部分鎮街國有資金管理粗放。具體表現在：部分鎮街的大額資金以活期形式存放，未能充分實現保值增值；部分鎮街的上級專項資金合計2575.38萬元未及時使用；3個鄉鎮大額定期存單業務辦理依據不足；個別鎮街對外出借資金或提供擔保存在一定風險。
2.鎮街國有資產方面：梁溪區探索推行“三資”信息化管理方式，加快實現“三資”管理的數據信息化、系統一體化、流程透明化，但部分鎮街國有資產低價出租、轉租甚至被無償占用現象仍不同程度存在。具體表現在：部分鎮街的工業廠房、商業房產、安置房利用不充分；部分鎮街存在資產資源被無償占用、擅自轉租和出租價格偏低等情況。
3.鎮街土地資源方面：部分鎮街借助產業高地探索地塊綜合開發，開展“三優化三提升”等專項行動盤活土地資源，但部分鎮街地塊拆遷緩慢導致前期投入資金低效沉淀，部分土地資源長期批而未供、供而未用、低效利用，具體表現在：40個鎮街有2年以上批而未供地塊908宗、供而未用土地65塊，存在建設用地指標盤活利用的空間；審計調查的18個鎮街中，有3個鎮街未完成低效用地盤活任務，涉及土地面積7217.19畝。
審計后，市交通集團、市太湖新城集團、市國聯集團已收回資金4.09億元，部分企業通過加強資金管理預計年增加收入1638萬元；15家事業單位已在上繳結余資金1649.09萬元，5家單位加強資金存放管理可年增加收入476.23萬元，1家單位已收回房產2158.71平方米；市紀委監委、市財政局、市國資委、市審計局成立工作專班，統籌推進鎮（街道）國有資產專項治理工作，各鎮（街道）也在積極盤活存量“三資”，部分街道正在加快欠繳租金回收，錢橋街道已將394套閑置安置房用作人才公寓和拆遷戶過渡安置。
五、政策跟蹤和民生領域審計情況
（一）生態環境保護專項資金審計情況
按照省審計廳統一安排，審計了全市2019至2021年度生態環境保護專項資金使用和生態環保政策落實等情況，涉及省級以上資金項目188個、資金14.73億元。審計發現的主要問題：
一是部分生態環境保護政策措施落實不嚴，部分地區土壤污染防治不到位，如3個項目未開展土壤污染狀況調查，2個地塊未進行土壤污染重點監測；二是部分地區未能全部完成生態環境保護目標任務，如2個地區4家污水處理廠提質增效目標未完成，個別主要入湖河流水質不達標；三是部分生態環境項目資金存在損失浪費情況，如個別污水處理工程出水無法穩定達標，個別地區采購的紅外成像儀未及時下發使用。
（二）糧食購銷領域專項審計情況
根據市委市政府要求，審計了各地區、市涉糧職能部門和56家糧庫及相關糧食存儲企業，重點關注涉糧領域政策執行、資金使用績效、糧食存儲安全等方面情況。審計結果表明，各級涉糧職能部門能夠有效落實糧食儲備安全責任制，涉糧儲備單位能夠按計劃完成糧食儲備和輪換任務。審計發現的主要問題：
一是全市各級糧庫管理模式不統一，少數糧庫主管人員挪用和侵占國有資金，存在一定風險隱患；二是部分地區在倉房基礎設施建設、最低庫存儲備、最低收購價等方面政策執行不到位，影響到糧食儲備安全；三是部分地區涉糧風險防范化解不力，缺乏內部控制制度約束，在糧食購銷存、資金管理和對外擔保等方面存在違紀違規問題；四是部分地區的資產出租未經公開招租程序，部分地區糧庫資產出租管理不規范。
（三）困難群眾救助補助資金審計情況
按照省審計廳統一安排，審計了2020年1月至2021年9月困難群眾救助補助資金分配管理使用及相關政策落實情況，涉及資金5.23億元、城鄉低保對象13384人。審計結果表明，我市積極落實民生保障政策，深入開展民生資金專項清理，民生資金規范化和智能化管理水平明顯提高。審計發現的主要問題有：
一是部分基層集中供養機構管理不規范，影響民生資金安全和困難群眾保障，部分機構套取、侵占、截留救助補助資金154.33萬元。二是部分數據共享機制不全面不及時，導致重復補助和應享未享現象同時存在，既有部分困難群眾、低保人員和孤兒未能及時享受到救助，也有157人重復享受救助補助44.01萬元，以及對55名不符合條件人員發放低保資金44.3萬元。
（四）2021年度公積金運行審計情況
2021年全市共歸集住房公積金299.55億元，提取住房公積金204.87億元，發放住房公積金貸款2.78萬戶、109.68億元。審計結果表明，市公積金中心貫徹落實“房住不炒”“租購并舉”的總體要求，在歸集、貸款和貸后管理等業務上取得了較好的成效。審計發現的主要問題：
一是未能充分利用獲取的外部數據，少量已退休、已死亡職工賬戶違規繳存未及時處置；二是程序控制不完善，導致相關人員違規提取公積金137.01萬元；三是信息系統運維安全管理制度不完善，數據修改、批量導出等操作還不夠嚴格規范。
審計后，市級調整了糧食倉儲企業管理機制，全市加緊糧食倉儲設施建設；追回個人重復申報民生補貼資金32.55萬元，504名符合條件的低收入群體已享受到民生政策紅利。
六、審計建議
（一）推動宏觀調控政策精準發力、精準落地，更好促進經濟發展和疫情防控
一是全面落實減稅降費政策。及時做好各領域、各行業組合式減稅降費政策落實工作，優先加大對中小微企業、先進制造業等企業行業的支持力度，確保各項稅費優惠政策不折不扣、高效高質落地落實。二是聚焦提高產業政策績效。結合產業發展實際，加強政策創新研發，進一步深化完善“政府+市場、獎補+競爭、資金+基金”的政策支持體系。實施公平競爭審查制度，發揮比較優勢，減少過度競爭和同質化現象，不斷提升財政資源的配置效率和使用效益。三是不斷優化提升產業服務。持之以恒深化“放管服”改革，打造市場化、法治化、國際化營商環境，為產業鏈發展提供全鏈條、全方位、全生命周期服務保障。加快產業政策落地，積極探索惠企直達機制，提高政策便利度，扎實推動實體經濟發展。
（二）突出重點抓牢抓實國有資產和地方債務，不斷提高政府治理系統化水平
一是抓牢抓穩有效投資。強化投資前期論證，做好盡職調查和可行性研究，充分論證后審慎作出投資決策；強化過程管理，切實履行國有資本出資人責任，提升風險管控意識，防范投資合作風險；強化國有資本投融資管理，科學編制投融資平衡預算，按月測算資金需求，做到投融資動態平衡、綜合平衡、長期平衡。二是抓實抓細資產債務管理。加強地方政府債務管理，通過增收節支、變現資產等方式化解債務風險。按照“清理一批、收回一批、規范一批”的原則分類施策，扎實推進盤活閑置低效“三資”存量；強化精益管理理念，力爭間歇資金減少一點、閑置資產盤活一點、活期存款利率提高一點；落實國有“三資”一律納入統一監管、一律不得違規擔保、一律不準無因存放的管理要求，進一步健全財經紀律。三是不斷提升數字化系統管理水平。加快探索“三資”管理數字化，以數字賦能監管，強化智慧管理，從源頭加強全過程管控，切實提升資產管理的系統性、智能化水平。
（三）高度關注基本民生保障和基層體制機制，促進市區一體更協調更均衡發展
一是繼續做好基本民生保障工作。堅持以民生優先為導向，推進民生事業發展，進一步優化財政支出結構，合理安排和調度資金，增強財政保障能力，有力保障“疫情下”困難群眾基本生活，讓人民群眾的獲得感、幸福感、安全感更加充分、更有保障、更可持續。二是不斷完善基本民生保障機制。以“便民、利民、為民”為宗旨，持續辦好“民生微實事”，推進完善公共衛生服務、糧食領域等民生保障機制，加快補齊監管短板，堵住制度漏洞。加強民生領域政策間的統籌銜接，著力增強惠民政策績效。三是推動完善市以下財政體制。深化財政體制改革，加強對縣區基層財政體制的指導，推動市以下財政事權和支出責任劃分改革，完善對基層鎮街的基本財力保障機制，增強基層政府“三保”經費保障能力。
（四）嚴格落實各地區和部門單位主體責任，切實增強制度剛性和紀律嚴肅性
一是繼續嚴控非必要非剛性支出。牢固樹立艱苦奮斗、厲行節約思想，切實做到節約裕民。把政府過緊日子作為常態化紀律要求，增收節支、開源節流，對財政資金損失浪費問題要嚴肅追責問責。二是加強各類監督檢查的貫通協調。在監督計劃、關注重點、組織方式等方面加強溝通協調，各有側重、優勢互補，利用好各類監督成果，形成監督合力，對嚴重違反財經紀律問題及時進行處理。三是切實提高審計整改系統性水平。壓緊壓實審計查出問題單位的整改責任，逐項落實整改要求，并結合各領域、各系統實際，舉一反三、堵塞漏洞，不斷完善制度機制。通過加強部門間的協同配合，主動靠前、形成合力，不斷提高監督質效。
審計指出問題后，有關地區、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將嚴格按照《無錫市審計發現問題整改銷號實施意見》的規定，主動跟蹤整改落實情況，整改一項銷號一項，確保審計查出的問題整改落實一個不漏。審計整改情況將按規定向市人大常委會匯報。
來源：無錫市審計局
